Vòng quay khoản phải thu là gì? Đối với các công ty có các khoản phải thu, việc nắm bắt vòng quay các khoản phải thu là rất quan trọng. Chỉ tiêu này cho biết việc thu nợ khách hàng hay các khoản thu khác có hiệu quả hay không? Làm thế nào để tối ưu hóa các khoản phải thu này. Hãy cùng taichinh.vip tham khảo bài viết về tốc độ quay vòng các khoản phải thu của một doanh nghiệp là gì và cách tính tỷ lệ này.
Tốc độ quay vòng các khoản phải thu là bao nhiêu?
Phép tính giúp kiểm tra hiệu quả của công ty được gọi là hệ số vòng quay các khoản phải thu trong việc thu hồi các khoản phải thu, bao gồm cả các khoản nợ khách hàng.
Tỷ số các khoản phải thu cho thấy hiệu quả của khả năng cung cấp tín dụng cho khách hàng và thu hồi nợ ngắn hạn của công ty.
Công thức tính tốc độ quay vòng các khoản phải thu
Tính tốc độ luân chuyển các khoản phải thu theo công thức sau:
Tỷ lệ vòng quay khoản phải thu = [Doanh số tín dụng ròng] / [Khoản phải thu trung bình].
Trong đó:
Doanh số tín dụng ròng đề cập đến doanh số bán hàng năm được xác định bằng tín dụng (doanh số bán hàng có tín dụng) chứ không phải bằng tiền mặt. Con số này được tính bằng cách sử dụng tổng doanh thu trừ đi lãi vay và các khoản phụ cấp khác.
Các khoản phải thu bình quân là giá trị bình quân của các khoản phải thu đầu kỳ và các khoản phải thu cuối kỳ.
Việc bạn nắm được công thức tính tốc độ luân chuyển các khoản phải thu giúp ích rất nhiều cho việc quản lý doanh nghiệp của bạn. Điều này giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty.
Ví dụ: thu nhập tín dụng ròng hiện tại là 500 triệu, và các khoản phải thu bình quân là 600 triệu. Vậy tốc độ quay các khoản phải thu = 500/600 = 0,834
Hệ số vòng quay các khoản phải thu có ý nghĩa như thế nào?
Như đã đề cập trước đó, tốc độ quay vòng các khoản phải thu được sử dụng để đo lường khả năng thu các khoản phải thu của một công ty thương mại hoặc hiệu quả tín dụng hiện tại của công ty. Tỷ lệ các khoản phải thu được tính theo năm, quý, tháng tùy theo quy định của từng doanh nghiệp.
So với kỳ trước, tốc độ luân chuyển kỳ này thấp hơn hay cao hơn, ý nghĩa khác nhau sẽ được phân tích riêng như sau:
Giảm vòng quay các khoản phải thu
Tốc độ quay vòng các khoản phải thu giảm dần theo chu kỳ tháng / quý / năm cho thấy quá trình thu hồi tín dụng từ các giao dịch liên quan hoặc công nợ của công ty không tốt. Điều này cho thấy chính sách tín dụng của người bán không tốt hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ.
Khi tốc độ luân chuyển của các khoản phải thu giảm, các công ty nên thay đổi chính sách tín dụng của mình. Cấp tín dụng thận trọng, thay đổi thời gian thu tín dụng và kích thích tăng tốc độ luân chuyển các khoản phải thu.
Tăng vòng quay các khoản phải thu
- Tốc độ quay vòng các khoản phải thu cao hơn hàng tháng / quý / năm: thu hồi nợ và các khoản phải thu hiệu quả. Kể từ đó, dòng tiền của công ty cũng được cải thiện, thường có thể được đánh giá là tình hình tài chính khả quan của doanh nghiệp / công ty.
- Hệ số này càng cao thì chính sách tín dụng càng cao. Điều này sẽ giúp các công ty ngăn ngừa rủi ro tín dụng xấu.
Tuy nhiên, quá thận trọng trong việc cấp tín dụng có thể khiến khách hàng cảm thấy khó chịu và không hài lòng, và chắc chắn sẽ bỏ sót một số khách hàng tiềm năng là doanh nghiệp. Trong trường hợp này, các công ty, xí nghiệp cần thay đổi chính sách để nhẹ nhàng hơn, quan tâm hơn đến trải nghiệm và hành vi của khách hàng.
Vòng quay các khoản phải thu tốt hơn là bao nhiêu?
Trên thực tế, mọi giao dịch đều phải có những quy định khác nhau về hệ số luân chuyển. Do đó, không thể xác định chính xác hệ số. Vì vậy, để đánh giá hiệu quả của công tác quản lý phải thu khách hàng và thu nợ cần phải so sánh giữa kỳ thu tiền bình quân với số ngày thanh toán các khoản phải thu mà công ty đã phân bổ.
Tốc độ quay vòng các khoản phải thu có thể giúp bạn đo lường hiệu quả thu thập các khoản phải thu của công ty / doanh nghiệp. Theo tỷ lệ doanh thu, công ty sẽ có chính sách thu hồi tín dụng phù hợp để duy trì hiệu quả hoạt động của công ty, doanh nghiệp.
Các hạn chế đối với vòng quay của các khoản phải thu là gì?
Tốc độ quay vòng các khoản phải thu có thể giúp bạn đánh giá và phát hiện ra các xu hướng kinh doanh, từ đó đưa ra các chiến lược kinh doanh thực tế. Tuy nhiên, tỷ lệ này không phát hiện hoặc xác định được các tài khoản nợ khó đòi và các khách hàng cần xem xét đặc biệt.
Ngoài ra, do các khoản nợ phải trả này có thể thay đổi trong năm, việc tính toán dựa trên ngày bắt đầu và ngày kết thúc của năm nên rất khó để đưa ra con số hoàn toàn chính xác. Do đó, nên so sánh tốc độ luân chuyển khoản phải thu với các công ty / doanh nghiệp cùng ngành sản phẩm tương tự để có thể đưa ra đánh giá cụ thể.
Kết luận
Nếu như bạn đang thắc mắc không biết vòng quay khoản phải thu là gì thì bài viết trên đã giải đáp mọi thắc mắc cho bạn, giúp bạn có thêm kiến thức cho bản thân và vô cùng có ích cho bạn. Cảm ơn các bạn đã ghé đọc !