Quản trị tài chính doanh nghiệp là gì? Đây là một nỗi thắc mắc của nhiều người làm kinh doanh. Nếu như bạn muốn hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận, chiến lược đạt hiệu quả cao thì cần phải biết cách quản lý được TCDN. Có thể nói, đây chính là một ngành, lĩnh vực có vai trò quan trọng. Bạn có thể tham khảo bài viết dưới đây của Taichinh.vip để hiểu rõ hơn về nó nhé!
Khái niệm quản trị tài chính doanh nghiệp là gì?
Quản trị tài chính doanh nghiệp (Financial Management) là việc lựa chọn, lập kế hoạch, ra quyết định (QĐ) tài chính, tổ chức, chỉ đạo và kiểm soát các hoạt động nhằm đạt được các mục tiêu TC của công ty.
Quản trị tài chính là 1 trong những chức năng cơ bản của quản lý doanh nghiệp. Quản trị tài chính có quan hệ mật thiết với các chức năng quản lý khác như quản lý sản xuất, quản lý marketing, quản lý nguồn nhân lực, v.v.
Quản trị tài chính là 1 trong những vị trí quan trọng trong quản trị kinh doanh vì Quản trị tài chính tốt không chỉ giúp doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận mà còn mang lại nhiều cơ hội phát triển cho công ty.
Quản trị tài chính doanh nghiệp gồm những yếu tố nào?
Quyết định đầu tư
Gồm đầu tư vốn, tức là lập ngân sách vốn. Đầu tư vào tài sản lưu động cũng là một phần của QĐ đầu tư được gọi là QĐ sử dụng vốn lưu động.
Quyết định tài chính
Các quyết định này liên quan tới việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, điều này sẽ phụ thuộc vào QĐ về loại nguồn tài trợ, CP tài trợ và lợi nhuận tại thời điểm đó.
Quyết định cổ tức
Các nhà Quản lý tài chính cá nhân phải đưa ra QĐ về việc phân phối lợi nhuận ròng.
Kết quả ròng được chia thành 2 loại:
- Cổ tức cho cổ đông
- Thu nhập giữ lại
Quản trị tài chính doanh nghiệp gồm những cấp độ nào?
Quản trị tài chính có nhiều mức độ khác nhau tương ứng với các nội dung quản lý và công cụ hỗ trợ khác nhau.
Mức độ thô sơ: Mục đích là lập hóa đơn tài chính hoặc báo cáo thuế
Mức độ cơ bản: Cung cấp tất cả các báo cáo tài chính và quản lý theo yêu cầu của kiểm toán hoặc các nhu cầu quản lý cơ bản liên quan đến tiền mặt của doanh nghiệp.
Mức độ nâng cao: Tạo báo cáo phân tích tài chính và mô hình tài chính ở quy mô tổng hợp trên nhiều chi nhánh và truy cập chúng mọi lúc, mọi nơi trên thiết bị di động (đám mây / di động).
Có khả năng xử lý khối lượng lớn dữ liệu nhanh chóng và gần như hoàn toàn bảo mật an toàn cho dữ liệu.
Đặc biệt, công cụ Excel có thể đáp ứng linh hoạt ở mức độ quản lý thô sơ và cơ bản, song cũng tốn rất nhiều thời gian và công sức.
Ở trình độ nâng cao, bắt buộc DN phải sử dụng phần mềm kế toán độc lập hoặc được tích hợp vào phần mềm ERP để làm việc hiệu quả, nhanh chóng hơn.
Mục tiêu của quản trị tài chính
Tùy từng công ty mà mục tiêu người quản trị tài chính sẽ khác nhau. Một số mục tiêu TC của doanh nghiệp:
- Tối đa hóa giá trị là mục tiêu chính và quan trọng nhất. Với mục tiêu này, các nhà quản lý hướng tới việc tối đa hóa GT mà công ty sở hữu.
- Mục đích là tối đa hóa lợi nhuận của công ty. Có thể nói, kinh doanh luôn là yếu tố mà bất kỳ doanh nghiệp nào cũng hướng tới.
Tuy nhiên, lợi nhuận không phải là thước đo hoàn hảo để xác định hiệu quả kinh doanh của một công ty. Do đó, các nhà quản lý ngày nay thường dựa vào GT hiệu suất dựa trên cổ phiếu để đánh giá hiệu quả của 1 công ty.
Một số mục tiêu Quản trị tài chính khác được đặt ra
- Đảm bảo rằng vốn cung cấp cho các hoạt động thương mại của tổ chức thương mại được thực hiện một cách thường xuyên và liên tục.
- Người quản lý phải bảo đảm sử dụng vốn công ty một cách tối ưu nhất, đồng thời giảm thiểu chi phí tài chính cho công ty.
- Mục tiêu đảm bảo an toàn cho các khoản đầu tư: dự án đầu tư phải an toàn, đồng thời phải tạo ra lợi nhuận và GT cho công ty.
- Bảo đảm lợi ích cho cổ đông, người lao động và đóng góp vào lợi ích chung của xã hội.
Chức năng chính của Quản trị tài chính của doanh nghiệp
Quản trị tài chính là một chức năng thiết yếu của bất kỳ doanh nghiệp nào. Công tác Quản trị tài chính được liên kết chặt chẽ với tất cả các phòng ban của công ty như: phòng marketing, phòng sản xuất, phòng kinh doanh, phòng hành chính và nhân sự, v.v.
Để hiểu chi tiết từng chức năng Quản trị TC của công ty, chúng tôi sẽ phân tích 7 chức năng sau:
Ước tính nhu cầu chi tiêu
Người quản lý TC của công ty nên thiết lập một kế hoạch dự kiến liên quan đến các nguồn thu nhập và CP của công ty.
Các ước tính được thực hiện dựa trên các chương trình và chính sách phát triển trong tương lai. Như vậy, hãy xác định lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được.
Xác định thành phần vốn
Khi chi phí cho các dự án trong tương lai đã được xác định, việc xác định thành phần vốn phải được QĐ. Thành phần vốn được phát triển từ hai phía: chủ doanh nghiệp và nguồn vốn đầu tư từ các đối tác bên ngoài.
Chọn nguồn vốn
Nguồn vốn sẽ còn phụ thuộc và cân nhắc giá trị tùy theo mức độ của từng nguồn và thời kỳ tài trợ. Để có thể gọi được số vốn đáng kể, mỗi công ty phải đưa ra nhiều lựa chọn:
Phát hành cổ phiếu và trái phiếu doanh nghiệp.
Các khoản vay được ký hợp đồng với các tổ chức tài chính hoặc ký hợp đồng với ngân hàng.
Tiền đầu tư, tiền vay có thể được rút ra dưới dạng trái phiếu.
Đầu tư như thế nào?
Giám đốc TC của các công ty phải có sự phân tích rõ ràng để chọn ra dự án tiềm năng nhất. Lúc này, công ty sẽ thu được lợi nhuận đáng kể, bảo đảm an toàn cho khoản đầu tư (như đầu tư chứng khoán,…).
Vứt bỏ thặng dư
Thặng dư được hiểu là khoản chênh lệch đầu tư. Ví dụ, bạn đầu tư 1,000,000 USD, sau một năm bạn sẽ nhận lại được 2,000,000 USD. Do đó, vốn thu được là 1 triệu USD.
GTGT (lợi nhuận) của mỗi công ty sẽ được thực hiện theo hai cách:
Mở rộng kế hoạch đầu tư, đa dạng hóa kinh doanh.
Xác định tỷ lệ vốn chủ sở hữu và lợi ích liên quan.
Quản lý về tiền mặt
Giám đốc tài chính của công ty sẽ chịu trách nhiệm đưa ra các QĐ liên quan tới chi tiêu tiền mặt.
Thông thường, các khoản chi phí phải thu là các khoản nhỏ dùng để mua và thanh toán: nguyên vật liệu, đồ dùng gia đình của công ty, tiền điện nước, tiền tổ chức các hoạt động nội bộ công ty, v.v.
Kiểm soát tài chính chính xác và rõ ràng
Đừng chỉ lập KH dòng tiền vào và ra trong tương lai. Các nhà Quản trị tài chính cũng cần có quyền kiểm soát rõ ràng đối với TC của công ty.
Những nguyên tắc cơ bản của quản trị TCDN
Để đảm bảo Quản trị tài chính hiệu quả, các nhà quản lý phải tôn trọng các nguyên tắc nhất định.
Cho dù đó là một doanh nghiệp lớn hay nhỏ, đây là những nguyên tắc mà hầu hết các nhà quản lý cần biết để áp dụng chúng vào Quản trị TC của 1 DN.
- Nguyên tắc đầu tiên là hãy triển khai mọi thứ một cách hệ thống, khoa học và hợp lý.
Các khoản tiền từ thẻ tín dụng, TKNH, các khoản vay cá nhân và tổ chức, và các khoản thế chấp đều cần được theo dõi liên tục.
Quản trị tài chính bằng cách cân đối thu chi hợp lý. Nguyên tắc mà các công ty cần ghi nhớ là số vốn bỏ ra không được vượt quá lợi nhuận mà công ty nhận được.
Sử dụng tiền để kiếm tiền. Bạn phải sử dụng nguyên tắc giá trị thời gian của tiền để tạo ra nhiều tiền hơn. Tiếp tục sử dụng tiền dự trữ của công ty để đầu tư sinh lời.
- Nguyên tắc quan trọng tiếp theo của Quản trị tài chính là hạn chế nợ đối với các tài sản tạo ra thu nhập (nợ phải trả).
Cân bằng rủi ro và lợi nhuận. Rủi ro càng cao thì tỷ lệ này càng cao. Với mức độ rủi ro thấp thì tỷ suất sinh lợi thấp hơn.
Bạn có thể đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư hoặc danh mục sản phẩm của mình. Nếu một sản phẩm bị lỗi, nó sẽ không ảnh hưởng nghiêm trọng đến danh mục đầu tư tổng thể của bạn.
Hãy chú ý đến vấn đề thuế, số tiền bạn tạo ra sẽ bị đánh thuế. Vì vậy, lưu ý đến vấn đề thuế là nguyên tắc tiếp theo mà các nhà quản lý nên ghi nhớ.
Luôn có các phương án dự phòng trong Quản trị tài chính. Dù quy hoạch có hoàn hảo đến đâu thì trong quá trình thực hiện cũng không tránh khỏi những sai sót. Duy trì các khoản dự phòng sẽ giúp bạn phòng ngừa rủi ro.
Phương pháp quản lý kinh doanh hiệu quả
Dưới đây là một số phương pháp quản lý kinh doanh hiệu quả, bạn có thể tham khảo để cập nhật cho bản thân những thông tin hữu ích nhất có thể nhé!
+ Thứ nhất: Lãnh đạo trong doanh nghiệp cần hiểu rõ tình hình nguồn tài chính của doanh nghiệp mình.
Để làm được điều này, bạn phải dựa vào báo cáo TC của công ty và sau đó thực hiện phân tích TC của công ty bằng cách sử dụng dữ liệu và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Từ đó, các công ty có thể nhìn ra thực trạng và các cơ hội kinh doanh mới để nắm bắt và có phương pháp đầu tư hiệu quả.
+ Thứ hai: Doanh nhân cần quan tâm đến cơ chế Quản trị tài chính, đặc biệt là nguồn vốn của doanh nghiệp. Vì cơ chế quản lý vốn QĐ sự phát triển của hoạt động kinh doanh và đảm bảo an toàn TC cho doanh nghiệp.
Do đó, mỗi doanh nghiệp cần điều chỉnh cơ cấu doanh thu, chi phí theo hướng giảm CP đầu vào để bảo đảm kế hoạch CP hợp lý, hiệu quả, kiểm soát vượt chi, tiến tới cân đối giữa vốn, CP và mức thu nhập.
+ Thứ ba: Lãnh đạo doanh nghiệp cần tập trung hoàn thiện cơ chế Quản trị tài chính.
Cần chủ động tiếp cận, tìm kiếm nguồn vốn đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tài chính, coi CP đầu tư vốn là một bộ phận của hiệu quả đầu tư, cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Thứ tư: Đẩy nhanh quá trình nâng cao năng lực bộ máy Quản trị TC của doanh nghiệp.
Hơn hết, cần cấp thiết xây dựng một đội ngũ chuyên gia đủ năng lực về Quản trị tài chính, đáp ứng yêu cầu của hoạt động kinh doanh.
Khi quản trị tài chính doanh nghiệp thì có những khó khăn nào?
Tương tự như quản trị kinh doanh, chức năng quản trị tài chính thực tế gặp rất nhiều khó khăn từ số liệu không đúng, nhân viên thiếu, công cụ hạn chế …
Có thể kể đến là:
- Việc quản lý nguồn thu, chi chỉ dựa vào dự báo, thiếu phân tích nên không thấy hết được nguồn thu, không giảm được chi phí.
- Công tác kiểm soát nợ chưa thường xuyên, chặt chẽ, chưa có chính sách xử lý nợ dứt điểm, dễ dẫn đến thiếu tiền.
- Kiểm soát nguyên vật liệu hàng hóa không chặt chẽ, xuất nhập tồn kho, dọc đường vận chuyển gây lãng phí vốn.
- Không có kế hoạch tài chính, thậm chí không kiểm soát tiền mặt, kế hoạch thu nợ.
Những vấn đề này đều có thể được giải quyết dễ dàng với phần mềm kế toán trực tuyến kết hợp quản lý thu chi nội bộ.
Như vậy, Taichinh.vip đã giúp bạn tìm được câu trả lời cho câu hỏi “quản trị tài chính doanh nghiệp là gì?” cũng như là thu thập được nhiều thông tin liên quan khác. Nếu bạn muốn cập nhật thêm những kiến thức bổ ích khác thì hãy theo dõi chúng tôi mỗi ngày nhé!