Công ty ma là gì? Cách nhận biết công ty ma?

Những năm trở lại đây nhằm tạo điều kiện để phát triển đất nước của chính phủ thì việc đăng ký doanh nghiệp trở nên vô cùng đơn giản. Chính vì vậy mà một số đối tượng lợi dụng những lỗ hổng luật để thành lập những công ty với mục đích xấu như lừa đảo hay trốn thuế… Vậy công ty ma là gì? Làm như thế nào để nhận biết công ty nào là công ty ma? Hãy cùng mình làm rõ hơn về vấn đề này nhé!

What is shell company

Công ty ma là gì?

Chúng ta có thể hiểu đơn giản, Công ty ma (Doanh nghiệp ma) là những công ty đã đăng ký và thành lập doanh nghiệp nhưng không hề hoạt động để kinh doanh và sản xuất. 

Những Công ty ma đa số sẽ lựa chọn loại hình thành lập công ty TNHH vì loại hình này có thủ tục thành lập công ty khá đơn giản, dễ dàng và đặc biệt là có tính chịu trách nhiệm hữu hạn về pháp lý.

Đa số những công ty ma hiện nay được thành lập với mục đích mua bán hóa đơn. Việc xuất khống hóa đơn để hợp thức hóa chi phí cho các doanh nghiệp nhập lậu, không có hóa đơn chứng từ. Hai bên sẽ tự thỏa thuận với nhau về lợi nhuận thu được từ việc trốn thuế. Bởi vậy, hiện nay ngày càng có nhiều người sử dụng hình thức mở công ty ma để trục lợi và đó cũng là vấn nạn khiến các cơ quan chức năng cảm thấy khó khăn trong việc xử lý.

Hậu quả của những doanh nghiệp ma này không hề nhỏ. Trong đó có hai hậu quả nghiêm trọng nhất. Thứ nhất là sẽ làm thất thoát ngân sách nhà nước và thứ hai là làm mất đi môi trường bình đẳng giữa các doanh nghiệp với nhau.

Cách nhận biết công ty ma?

Một công ty ma sẽ có nhiều dấu hiệu khác nhau để nhận biết có phải là công ty mà không. Sau đây là một số dấu hiệu nhận biết một công ty ma, bạn có thể tham khảo.

Loại hình doanh nghiệp

Như đã có nhắc ở phía trên, Công ty ma thường được thành lập và tồn tại dưới loại hình công ty Trách nhiệm hữu hạn (TNHH) hoặc Doanh nghiệp tư nhân.

Đăng ký ngành nghề

Các công ty thường đăng ký rất nhiều những ngành nghề khác nhau nhưng đa số tập trung vào thương mại, dịch vụ tổng hợp và không trực tiếp tham gia sản xuất hàng hóa, những ngành nghề không cần phải đăng ký vốn pháp định, không phải bắt buộc có chứng hành nghề để có thể dễ dàng và thuận tiện trong việc trốn tránh sự kiểm tra cũng như là bỏ trốn.

Do vậy, đối với những ngành nghề cần điều kiện và yêu cầu cao như chứng chỉ xây dựng, chứng chỉ ngoại ngữ, chứng chỉ dược, y học, phòng khám đa khoa,… công ty ma thường sẽ né những loại hình kinh doanh này ra mà không đăng ký.

Chủ công ty/Doanh nghiệp

Chủ của công ty thường ở những nơi khác đến để đăng ký thành lập công ty và các công ty này thường chuyển địa điểm liên tục để tránh sự kiểm tra của cơ quan chức năng và thuận tiện trong việc bỏ trốn.

Giám đốc điều hành

Một công ty ma thì giám đốc thường là một người được thuê tại địa phương, trình độ học vấn và chuyên môn rất thấp. Có cả người làm xe ôm, người làm công nhân… và thậm chí là còn có cả người từng bị tiền án, tiền sự ở quá khứ.

Trụ sở chính công ty

Địa điểm của trụ sở đa số được thuê với thời gian ở rất ngắn, thường thuê 1 căn hộ ở chung cư, nhà ở trong hẻm sâu và có vật dụng tài sản đơn sơ.

Hoạt động kinh doanh

Công ty ma sẽ thường chỉ hoạt động trong một thời gian nhất định. Sau khi hoàn tất việc mua bán hóa đơn theo đúng như ý muốn thì chúng sẽ tiến hành làm thủ tục giải thể doanh nghiệp. Sau đó, lại tiếp tục thành lập công ty ma khác tại địa điểm khác và tiếp tục sử dụng chiêu trò cũ.

Thời gian tồn tại

Công ty ma thường có thời gian tồn tại rất ngắn rồi bỏ trốn hoặc có thể là giải thể công ty cũ để thành lập một công ty khác với tên công ty, tên chủ công ty, tên địa điểm hoàn toàn mới. Những công ty ma này thường sẽ xin ngừng hoạt động trong thời gian dài.

Phương thức thanh toán

Điểm hết sức cần được lưu ý để nhận biết một công ty có phải là công ty không. Chính là những công ty này sẽ hạn chế tối đa có thể những việc liên quan đến pháp luật, vì vậy chúng sẽ lựa chọn không sử dụng tài khoản ngân hàng. Chúng sử dụng hoàn toàn các giao dịch bằng tiền mặt. Và thời gian mỗi lần mua hóa đơn từ 5 – 10 ngày, được ủy quyền cho người khác thực hiện mua bán hộ hóa đơn.

Tình hình kê khai thuế

Việc khai báo thuế là điều bắt buộc ở mọi công ty ở Việt Nam. Các công ty ma thường sẽ kê khai với doanh số rất lớn nhưng trên thực tế chúng chỉ lại nộp thuế rất ít hoặc thuế giá trị gia tăng đầu ra nhỏ hơn giá trị gia tăng đầu vào. Đặc biệt, những công ty này sẽ không xin hoàn thuế để tránh sự kiểm tra của cơ quan Nhà nước.

Việc mở công ty ma có thể thu được lợi nhuận vô cùng lớn. Song đó, đi kèm là những rủi ro về pháp lý, pháp luật khó có thể lường trước được. Thanh lập công ty ma để mua bán hóa đơn và trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật, đặc biệt bị Nhà nước nghiêm cấm.

Cách thành lập một công ty ma

Thực trạng mở công ty để mua bán hóa đơn ở Việt Nam hiện nay

Thời gian trước, việc mở công ty mà rất hiếm thậm chí là không có. Tuy nhiên, ở thời điểm hiện tại hoạt động mua bán hóa đơn của công ty ma đã phát triển theo một hướng có tổ chức chuyên nghiệp. Nhiều đối tượng mở hàng chục công ty chi phí rẻ với mục đích xuất hóa đơn VAT. Những công ty này được đứng tên bởi những người không am hiểu về pháp luật, họ cũng có thể là những người cho thuê CMND/CCCD.

Những bạn đang làm kế toán, kiểm toán cho các công ty ma với mục đích bất hợp pháp nên ngăn chặn và dừng lại trước khi xảy ra những hậu quả mà bản thân không mong muốn khác.

Một số điều mà các CÁ NHÂN cần lưu ý

Hiện này, càng ngày càng xuất hiện nhiều công ty ma, vì vậy chính bản thân chúng ta cần phải cẩn thận hơn để bảo vệ tải sản của bản thân. Nếu sự việc này nhỡ xảy ra với bạn thì bạn hãy bình tĩnh và trình báo lên cơ quan chức năng để tránh những công ty ma này lợi dụng lòng tin của khác để thực hiện những hành vi lừa đảo trái đạo đức, pháp luật. 

Nhiều doanh nghiệp thành lập công ty ma là điều không thể né tránh được, vì vậy bạn cần phải cảnh giác cao độ, cần tìm hiểu thật kỹ trước khi muốn hợp tác hay giao dịch với bất kỳ công ty nào.

Một số điều mà các Công ty/Doanh nghiệp THẬT cần lưu ý

Để tự bảo vệ mình trước những rủi ro và tránh những thiệt hại khôn lường thì các công ty/doanh nghiệp thật cũng phải góp phần nào đó để ngăn chặn và phát hiện những Công ty ma cũng như các loại hóa đơn bất hợp pháp bằng các biện pháp nghiệp vụ theo sự hướng dẫn của Tổng cục Thuế:

  • Chỉ nên quan hệ làm ăn với những doanh nghiệp mình biết rõ thông tin.
  • Khi hợp tác với các doanh nghiệp chưa quen biết, cần kiểm tra các yếu tố quan trọng như tư cách pháp nhân, đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế thông qua cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp hoặc chủ động truy cập thông qua trang web chính thức của Tổng cục Thuế.
  • Khi nhập hóa đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ, cần phải kiểm tra xem hóa đơn đó có phải chính xác của Bộ Tài chính phát hành hoặc hóa đơn in tay đã được cơ quan thuế chấp nhận bằng văn bản hay không. Kiểm tra kỹ xem hóa đơn có ghi đầy đủ những thông tin về tên, địa chỉ, người bán, cung cấp, mã số thuế… hay không. Đối chiếu mã số thuế thông qua trang web của Tổng cục Thuế, sử dụng đèn chiếu để phát hiện tẩy xóa. Yêu cầu người bán, người cung cấp thực hiện đúng theo quy trình ghi hóa đơn GTGT theo Thông tư 39/2014/TT-BTC (lót giấy than, ghi đầy đủ nội dung, ghi trước mặt người mua)
  • Thường xuyên thực hiện việc kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp của bạn để tránh tình trạng nhân viên trong doanh nghiệp thông đồng, lợi dụng để sử dụng hóa đơn không hợp pháp nhằm lấy tiền của doanh nghiệp…

Vậy văn phòng ảo có liên quan đến Công ty ma không?

Ở Việt Nam, khái niệm về văn phòng ảo còn khá xa lạ khi loại hình này chỉ mới xuất hiện gần đây. Văn phòng “ảo”, từ “ảo” trong cái tên này khiến mọi người lầm tưởng nó có liên quan đến công ty ma. Nhưng đó là một nhận sinh sai lầm và ảnh hưởng rất nhiều đến loại hình dịch vụ cho thuê phòng này.

Văn phòng ảo là gì?

Văn phòng ảo là một dịch vụ mà cung cấp cho hầu hết chủ doanh nghiệp các đặc quyền như địa chỉ đăng ký kinh doanh, số điện thoại riêng, lễ tân, …mà không cần phải thuê một không gian văn phòng riêng làm tốn nhiều chi phí.

Đây là một giải pháp không gian làm việc dành cho các công ty hoạt động với hình thức làm việc từ xa hay các công ty startup để tiết kiệm chi phí. Những vẫn mong muốn có một địa chỉ kinh doanh ở vị trí đắc địa. Điều này góp phần giúp các doanh nghiệp dễ dàng xây dựng hình ảnh cá nhân và thu hút khách hàng.

Lợi ích khi thuê văn phòng ảo

  • Vị trí đắc địa: khi thuê văn phòng ảo, công ty của bạn sẽ có được một địa chỉ nằm tại một địa điểm uy tín, đây là một cách tốt nhất để khách hàng có thể đặt lòng tin ở công ty bạn là một công ty hoạt động kinh doanh là hợp pháp.
  • Trang thiết bị hiện đại: khi sử dụng dịch vụ văn phòng ảo doanh nghiệp sẽ được quyền sử dụng không gian phòng họp với sự trang bị đầy đủ các trang thiết bị công nghệ hiện đại, đường truyền mạng ở trạng thái tốt nhất. Điều này giúp doanh nghiệp của bạn dễ dàng và ổn định trong những cuộc họp trực tuyến.
  • Sự linh hoạt: Các chủ công ty ở xa hoặc công ty nước ngoài sử dụng văn phòng ảo như một văn phòng đại diện công ty tại đây.
  • Tiết kiệm ngân sách: Làm việc từ xa trong khi sử dụng địa chỉ văn phòng ảo sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm đáng kể thời gian và chi phí hoạt động. Ngoài ra, với giải pháp thuê văn phòng ảo giúp bạn không cần đầu tư trang thiết bị, nội thất hay thuê lễ tân.
  • Giữ liên lạc thông suốt: doanh nghiệp sẽ được cấp một số điện thoại riêng biệt và một bạn lễ tân với cách làm việc chuyên nghiệp nhằm hỗ trợ trả lời các cuộc gọi. Chính vì thế, khi công ty không có nhân viên trực tiếp tại văn phòng nhưng vẫn đảm bảo giữ liên lạc với đối tác hay khách hàng của mình. Nhân viên lễ tân này còn giúp doanh nghiệp của bạn nhận bưu phẩm gửi đến và chuyển tiếp cuộc gọi.

FAQ- Một số câu hỏi thường gặp

Tại Điều 203 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định: 

“Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn hay chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 triệu đồng đến dưới 100 triệu đồng, thì bị phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 200 triệu đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 3 năm hoặc phạt tù từ 6 tháng đến 3 năm”.

Nhằm tránh những rủi ro cho doanh nghiệp khi mua phải hóa đơn của công ty ma, Tổng cục Thuế đã xây dựng Website tra cứu hoá đơn tại địa chỉ website: Tracuuhoadon.gdt.gov.vn với nội dung cung cấp chính xác các thông tin về hóa đơn do cơ quan Thuế và người nộp thuế (NNT) phát hành.

Công ty ma dịch sang tiếng anh sẽ là Shell Company hay Bogus Company.

Tất cả các công ty trước khi thành lập đều phải đăng ký kinh doanh và mã số thuế sẽ được cấp cho doanh nghiệp (kể cả công ty ma). Công ty ma vẫn có mã số thuế, nhưng công ty đó thành lập không phải chính chủ nên về sau các cơ quan chức năng khó điều tra.

Kết luận

Chắc hẳn các bạn đã nắm được công ty ma là gì? và cách nhận biết công ty ma. Chúng tôi hy vọng những thông tin chia sẻ ở trên sẽ giúp các bạn phần nào đó nhận biết và đề phòng với những công ty ma để không xảy ra những trường hợp lừa đảo, rủi ro đáng tiếc. Nếu có thắc mắc vui lòng liên hệ chúng tôi để được giải đáp. Cảm ơn bạn đã quan tâm và đọc bài viết của taichinh.vip!!!

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai.